Je vais tenter d’être le plus efficace possible dans cet article décomposé en 2 parties, pour donner tous les éléments les plus essentiels à connaître pour toutes personnes qui voudrait ouvrir un PEA le plus rapidement possible : fiscalité, PEA Jeune, PEA-PME, quelques noms de sociétés de très grandes capitalisations, noms de courtiers susceptibles de fournir le service, références de FCP (fonds collectifs) éligibles au PEA, pièges fondamentaux à éviter (mauvais placements a éviter, arnaque des sociétés de biotechnologies), différences avec l’assurance-vie etc. Mon PEA est enregistré chez Fortuneo, je connais donc parfaitement ce courtier et ce que je vais expliquer est basé sur mon expérience avec Fortuneo. Les informations fiscales publiées ici sont valables au 2 novembre 2024. Dans cette première partie, je vais plus spécialement expliquer les caractéristiques avantageuses du Plan Épargne en Actions PEA, accessible aux majeurs, permettant de bénéficier d’un avantage fiscal sur les plus-values et dividendes.

Dans une seconde partie, je détaillerai plus brièvement les autres points, mais si l’on décide d’ouvrir un PEA, il est important d’en connaître les détails (PFU, prélèvements sociaux, cas autorisés de conservation des avantages fiscaux en cas de déblocage anticipé). Le but est de parvenir à faire un choix rapide de courtier, de supports d’investissements pour ouvrir un PEA avec une somme de 2000€ à placer.

1 - L’essentiel sur le PEA

En théorie, le PEA doit être investi à hauteur de 75% d’actions européennes, mais des fonds investis sur des marchés étrangers (jamais les titres « vifs » côté sur d’autres marchés) sont tout de même éligibles au PEA (les fonds Amundi par exemple, détail dans la partie II) grâce à des montages particuliers. L’enveloppe fiscale PEA (Plan d’Epargne Action) se compose de 2 parties : le compte titre et le compte-espèce. Le compte espèces est un équivalent du compte courant, sur lequel sera déposé les liquidités en attente d’investissement. Le compte-titres va afficher les lignes de titres, faisant apparaître pour chacune d’elle le nombre de titres, le PRU (Prix de Revient Unitaire = cours moyen affecté aux titres au moment de leur achat), la valorisation de la ligne (la quantité d’argent existante sur la ligne), la plus/moins-value (écart en valeur ou en pourcentage entre le dernier cours relevé et le PRU). En haut de la page figurera le montant d’espèces disponibles sur le compte espèces, le montant total des titres (évaluation titre), le montant total des plus/moins values latentes. Le plafond de versement d’un PEA est de 150 000€ (montant maximal des versements, les plus-values, et revenus sous forme de dividendes n’ont pas de plafonds). On notera qu´il existe un second PEA (le PEA-PME), mais qui ne sera intéressant que pour les personnes disposant de plus de 150 000 € à placer (jusqu'à 225 000 €), puisque les fonds éligibles au PEA-PME le sont aussi sur le PEA. Il y a davantage de restrictions concernant le type d´action éligibles au PEA-PME (Sociétés de moins de 5 000 salariés, réalisant un CA inférieur à 1,5 milliard d’euros de chiffre d’affaires annuel, ou un total de bilan de moins de 2 milliards d’euros. Si la société est cotée, sa capitalisation boursière ne doit pas excéder 1 milliard d’euros sur l’un de ses 4 derniers exercices comptables).

2 - Fiscalité du PEA :

Les plus-values latentes (latentes car non-réalisées tant que les titres ne sont pas vendus), les versements de dividende (qui viennent alimenter le compte espèces du PEA), les opérations d’achat/vente, ne sont pas concernées par la fiscalité tant qu’il n’y a aucun retrait. Toutes les opérations réalisées au sein d´un PEA sont neutres fiscalement.

Les fonds ne sont jamais bloqués. Ils sont disponibles à tout moment. Seule la fiscalité différencie un retrait avant ou après 5 ans. En cas de retrait avant 5 ans, il y aura une imposition sur les gains réalisés à hauteur de 30% (Prélèvement Forfaitaires Unique PFU 12,8% + Prélèvement sociaux 17,2%) et le PEA sera clos. Les fonds déposés sont toutefois récupérables avant 5 ans sans le paiement du PFU en cas de reprise ou création d’entreprise, décès du titulaire du plan. Le PEA ne sera pas clôt en cas de retrait avant 5 ans en cas de licenciement, d’invalidité, de mise à la retraite (pour le titulaire du plan ou son conjoint marié ou pacsé). Il est également possible d’opter pour une imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu dans cette situation (remplace le paiement du PFU). Pour rappel, le taux d’imposition en 2024 est de 0% jusqu’à 11294€ de revenu annuel, il est de 11% pour les revenus au delà de cette somme jusqu’à 28797€, il est 30% au delà.

En cas de retrait après 5 ans, les retraits sont exonérés des 12,8% de PFU, mais les prélèvements sociaux de 17,2% sont payés. Le PEA n’est pas clôturé en cas de retrait partiel, il est toujours possible d’effectuer de nouveaux versements ultérieurement.

Après 8 ans, il est possible de convertir le capital du PEA en rente viagère defiscalisée (mais les prélèvements sociaux sont dus, la rente viagère de l’assurance-vie et du Plan Épargne Retraite, dont l´epargne est bloquée jusqu´à la retraite, est fiscalisée). Pour rappel, une rente viagère (ou rente de mortalité) est une rente versée au titulaire du plan d’épargne jusqu’à son décès, calculée en fonction de l’épargne disponible et des tables de mortalité.

3 - PEA jeune :

Placement peu connu et récent, qui concerne les jeunes majeurs de moins de 25 ans vivant chez leurs parents et rattachés à leur foyer fiscal. Ils peuvent bénéficier d’un PEA spécial dont le montant est limité à 20 000€ tant que le rattachement au foyer fiscal est effectif. À partir de 25 ans ou si le jeune cesse d’être rattaché au foyer fiscal de ses parents (ce qui n'est d'ailleurs pas synonyme d'avoir déménagé), le PEA devient un PEA classique (plafond relevé à 150 000€) avec l’ancienneté fiscale qui est conservée.

Dans la seconde partie de cet article, je donnerai des informations sur le choix de l’établissement permettant d’accueillir le PEA, sur les ETF intéressants à sélectionner dans le cadre d’un PEA de 2000 €, ainsi que les sites d’information et chaînes YouTube intéressantes à suivre.